养老个人账户余额是什么意思？对退休金有什么影响

养老保险个人账户，是社会保险经办机构按照国家技术监督局发布的社会保障号码，为每一位参加基本养老保险的职工建立的终身不变的个人账户。这个账户用于记录参保职工缴纳的基本养老保险费，以及按照国家规定从企业缴费中划转计入的基本养老保险费，还包括上述两部分金额所产生的利息。

个人账户的建立，是基本养老保险实行“社会统筹与个人账户相结合”模式的核心内容之一。我国的企业职工基本养老保险制度，正是通过社会统筹与个人账户相结合的方式运行：用人单位按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金；职工按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的，也按照国家规定缴纳费用，分别记入统筹基金和个人账户。

按照国家规定，自2006年1月1日起，个人账户全部由个人缴费形成，企业缴费不再划入个人账户。单位职工每月养老保险缴费比例共计24%，其中单位缴费比例为16%，全部计入统筹基金；个人缴费比例为8%，全部计入个人账户。灵活就业人员的养老保险缴费比例为20%，其中12%计入统筹基金，8%计入个人账户。计入个人账户的缴费，会按照每年国家统一公布的记账利率计算利息。根据《中华人民共和国社会保险法》规定，个人账户的记账利率不低于银行定期存款利率，并且免征利息税。因此，个人账户的累计储存额由两部分构成：一是记入个人账户的缴费金额，二是个人账户储存额所产生的利息。

个人账户的主要用途，是支付参保人员退休后的个人账户养老金。其计算公式为：个人账户养老金等于个人账户累计储存额除以计发月数。计发月数由国家根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。参保人员退休时的年龄越大，计发月数越小。例如，退休时年龄为50周岁的，计发月数为195；退休时年龄为60周岁的，计发月数为139。也就是说，个人账户累计储存额越高，退休后每月能够领取的个人账户养老金就越多。需要说明的是，当个人账户累计储存金额全部发放完毕后，由基本养老保险统筹基金继续支付个人账户养老金，发放终身。

个人账户不得提前支取。在特定情形下，参保人员可以书面申请终止基本养老保险关系，并一次性领取个人账户储存额。这些情形包括：丧失中华人民共和国国籍的；港澳台居民离开内地（大陆）的；外国人离境的；达到法定退休年龄后累计缴费年限不足国家规定的最低缴费年限，且未申请延长缴费、未转入城乡居民基本养老保险的；参保人员死亡的；以及法律、法规规定的其他情形。其中，参保人员死亡的，其个人账户中的余额可以全部依法继承，由指定受益人或法定继承人提交申请，一次性全额提取。

当参保人员跨省或跨制度流动就业时，养老保险关系可以转移接续。原工作地个人账户里的全部储存额，包括本金和利息，会一分不少地转移到新参保地，个人账户的储存额累计计算，不间断计息。参保人员个人账户的相关信息，由社会保险经办机构负责记录和管理，每年缴费年度结束后会对个人账户进行结算，包括当年缴费额、实际缴费月数、当年利息额、历年缴费累计结转本息储存额等。